​发货就要开票吗

发货就要开票吗

方法一、可以在发货的同时也开出发票,这样就同步了,待下月将发票给对方,这样你本月就视同整个过程完成了,正常处理就是了;待下个月你把发票给对方不就是了,对方收到发票也不影响抵扣.这样税务没有问题,内部财务帐也账实相符,都过得去,没有什么风险,建议采纳

方法二、你可以发货后,本月做无票收入,其他一切正常;下月开票后再无票红数冲回,同时开具正式发票做的会计处理,这样做税务虽然也过得去,但是报税时候很麻烦,有时候还要解释原因(例如发货时候我们价格没定下来所以没开票,只能先暂估),同时还要事先和税务沟通是否允许这样申报.

建议你和对方客户沟通一下,你最好本月发货本月开票给对方,不行的话下月给对方,当然都不影响,客户的抵扣问题.

方法三、可以先发货,不在所有的账本、仓库卡片上登记,临时在小本子上被查登记,待下月开票时候在开具出库单,正式计入账本仓库也同时登记出库,这样形式上发货和开票就同一在一个月内,但是就有个问题,造成了账实不符,容易被稽查认为你发货不确认收入.该种方法账实不符,有一定风险,建议慎重考虑.

方法四、根据《增值税细则》38条第四款(三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天.

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定:(一)企业的下列生产经营业务可以分期确认收入的实现:1、以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日期确认收入的实现.

发货单与发票金额不一样账务处理

最简单的方法是自己处理了(假如你是小规模纳税人,不考虑进项税金):

借:库存商品(原材料) 5000.27

贷:银行存款 5000

贷:现金 0.27

否则就是:

借:库存商品(原材料) 5000.27

贷:银行存款 5000

贷:应付帐款-某供应商 0.27

这样的做法,以后0.27元如果对方不要了的话,你就要一直留在往来帐上了,年年要抄写一遍.但现在规定,应付帐款满3年不付,要转为营业外收入.

3年后,0.27元要做:

借:应付帐款-某供应商 0.27

贷:营业外收入 0.27

所以,我建议你现在就现金支付了拉倒,帐面干净.

发货就要开票吗? 可以在发货的同时也开出发票,也可以发货后,本月做无票收入.可以货到票未到,借库存商品贷,应付账款暂估.相信各位看完后都已经有了自己的收获和理解,如果还有其他需要了解的财务会计知识,欢迎前往大通嘉汇知乎的官网咨询专业的会计老师.