2021年企业纳税筹划可以从哪些方面开展?纳税筹划的特点

　　2021年企业纳税筹划可以从哪些方面开展?纳税筹划的特点,对于企业而言，税务问题关乎着企业的税务安全，同时也影响着企业能否进行有序经营发展。所以，很多企业在经营期间都对税务问题格外关注。同时，在经营期间，也有些企业有着开展纳税筹划的诉求。

　　所谓纳税筹划，其与偷漏税等违法行为不同，它是在法律允许的范围内对企业投资、经营、理财活动进行事前安排，以此来寻求企业税后利润最大化。那么，2021年企业纳税筹划可以从哪些方面开展?纳税筹划的特点?接下来，本文将带广大企业对此进行具体了解!

　　2021年企业纳税筹划可以从哪些方面开展?纳税筹划的基本方法

　　2021年企业纳税筹划可以从哪几个方面开展?

　　一般来说，有关于企业开展纳税筹划可以着手的方面，主要包括以下这些：

　　1、利用税收政策。

　　当前，国家针对一些地区或行业企业出台了一系列税收优惠政策。因此，对于符合这些税收优惠政策适用条件的企业来说，便可利用优惠政策来进行纳税筹划。而这，也是企业开展筹划活动最为安全、有效的方式。

　　2、利用计税依据和税率。

　　于企业而言，影响应纳税额的因素主要为计税依据和税率。计税依据越小，税率越低，则应纳税额也越小。在企业所得税中，计税依据就是应纳税所得额，税率有3档。因此，进行该税种纳税筹划，就可以考虑从该方面来进行。

　　3、关注办税费用筹划。

　　通常，办税费用包括报税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。虽然对于企业来说，办税费用在纳税成本中占的份额不大，但仍有筹划必要。而对该方面进行纳税筹划，也可以在一定程度上较低企业纳税支出。

　　4、规避额外税收负担。

　　所谓额外税收负担，是指按照税法规定应当予以征税，但却完全可以避免的税收负担，如由于纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，税务机关有权核定其应纳税额。所以，企业进行纳税筹划，也需注意该方面内容。

　　2021年纳税筹划的基本方法

　　1.合理利用企业自身组织形式：

　　企业通过合理利用自身组织形式，对企业纳税做出筹划。不同的组织形式可以针对不同的税种和享受不同的政策。企业可以通过选择新的分支机构进行纳税筹划，选择分公司或者说子公司。这就需要企业根据自身情况来选择了，不同结构面临的问题不一样，解决的也不一样。

　　2.合理利用存货计价方法开展纳税筹划：

　　对产品成本、企业利润和企业经营所得有很大影响的就是存货，它是确定构成主营业务成本核算的主要内容。但是要注意的是不能后进先出，必须先进先出，准确无误的计算出存货的实际成本。

　　3.合理利用收入确认时间的选择开展纳税筹划：

　　企业的经营方式选择对企业资金的流入和收益实现是有不同的影响的，在不同的经营方式下税法的确认收入时间也是不相同的。选择合理的销售方式，把控收入确认时间，合理归属收入所得时间年度，可以在经营活动中延缓纳税时间，获得税收效益。

　　4.合理利用费用扣除标准的选择开展纳税筹：

　　费用列支是企业应纳税所得额的递减因素，在税法合理允许范围内，尽可能的列支当期费用，减少企业应纳所得税，合理合法的递延纳税时间来获得税收经济效益。

　　5.合理利用折旧方法开展纳税筹划：

　　折旧是为了弥补企业固定资产的损耗从而转移到期间费用或者成本中计提的那部分价值。折旧的计提直接影响企业当期费用、成本的多少，利润高低和应纳所得税的多少。采用不同折旧方法，所需应纳税额也不同。

　　6.合理利用税筹优惠政策开展纳税筹划(常用，高效)：

　　利用税收优惠政策一般选择的是选择税收洼地入驻或者选择不同的行业。不同的行业享受不同的政策优惠。不同的税收洼地政策也适应不同纳税企业的入驻。企业选择这个方法的时候，首先要确定自己需要解决的问题，从而选择最适合自己企业的地方，针对性的解决企业所面临的问题。一般的税收优惠政策就是根据企业情况选择不同比例的地方留存的奖励返还扶持。

　　2021年纳税筹划的特点

　　1、合法性。

　　合法性是税收筹划最本质的特点，也是税收筹划区别于逃避税收行为的基本标志。税收筹划的合法性体现在其行为是尊重法律不违反国家税收法规的前提下进行的，在合法的前提下，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人就可以利用对法律专业知识的熟练掌握和实践技术。选择低税负方案，纳税人对税收政策这种能动反应也是税收政策能够引导经济、调节纳税人经营行为的重要前提。

　　2、筹划性。

　　有事先规划、设计、安排的含义，就是税收筹划的本质特点之一。在经济活动中产生的纳税义务通常具有滞后性，对企业而言，通常是在企业交易行为发生之后产生了增值税，消费税等税的纳税义务;一般在收益实现或分配后才发生所得税的纳税义务;在取得财产或者处置财产以后，才有可能缴纳财产税;这在客观上为纳税人提供了纳税前事先做出策划的可能性。另外税收筹划是有针对性的，因为纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同，这也为纳税人提供了可选择低税负的机会。

　　3、风险性。

　　所谓税收筹划风险，是纳税人在进行税收策划时因各种因素的存在无法取得预算的筹划结果，并且付出远大于收益的各种可能性。因为税收筹划是一种事先行为，具有长期性和预警性的特点。所以税收筹划与任何一种谋求经济利益的管理活动一样，也存在因专业水准有限所提出的税收方案不被税务机关认可从而产生争议或诉讼事项时，税收筹划的风险不可避免。

　　4、多样性。

　　多样性是指税收筹划从内容、方式、方法等方面来看均不是单一的。将实施的方式归纳起来有两大类，一是单个税种的筹划，还有就是围绕不同的经营活动进行筹划。其内容也具有多样性，既有税收优惠政策的充分运用，也有财务、会计、税收等方向选择性条款的比较运用。

　　以上是对2021年企业纳税筹划可以从哪些方面开展?纳税筹划的特点的方面介绍。在现实社会经济中，对于市场中的企业来讲，如若其存在纳税筹划诉求，但却对纳税筹划可以着手的方面不够了解，便有必要对文中介绍内容进行具体把握，从而以寻求合理的纳税筹划方法，推动企业纳税筹划活动合理、合法、有序开展!