明确了！2021年最新“零申报”标准，就按这个来！

在起步阶段，企业经常会遇到“零申报”的情况！如何判断贵公司是否可以申报零？哪些情况下不能零申报？零申报有哪些误区？今天带老板们从不同的角度去理解不同的“零宣言”。 如何判断贵公司是否可以申报零？2021年企业能否零申报的评判标准！税务局规定如下:1。增值税零申报:小规模纳税人应纳税所得额为0，一般纳税人本期无销项税、无进项税。 2.企业所得税零申报:纳税人本期未经营，收入/成本基本为0。 3.其他税种零申报:当计税依据为0时。 简单来说，纳税申报期间，收入、成本、费用全部为0，企业可以申报为零。 误区一:对于长期亏损的企业，应申报企业所得税为零。比如:企业A在2021年处于亏损状态。通常情况下，企业A的亏损可以结转到下一个五个纳税年度进行弥补。但如果企业A进行零申报，第二年的利润将无法弥补前几年的亏损，对企业造成损失。 如果企业A在2021年进行了企业收入零申报，但将亏损延长至次年扣除，是违反税法规定的，因此亏损企业应谨慎申报零。 误区二:预缴税金只需要零申报。原因:虽然开票的情况下已经缴税，但是不能零申报。 正确方法:销售收入(包括代开发票的销售金额)应填写在指定栏内，系统自动生成已缴税款并冲减。 注意！在这三种情况下，不允许零声明。1.如果企业长期亏损，企业所得税可以申报为零吗？答:没有！企业的亏损可以结转下五个纳税年度弥补。如果零申报，第二年的利润将无法弥补上一年的亏损，造成企业亏损。 如果当年进行了企业所得税零申报，但亏损扩大到次年扣除，是违反税法规定的，因此亏损企业要谨慎申报零申报。 2.预缴税金只需要零申报？答:虽然代开发票已经缴税，但还是不可能做到零申报。 正确的方式是在指定的栏目中填写销售收入(包括代开发票的销售)，系统会自动生成已经缴纳的税款并进行冲抵。 3.申报不符合规定会有什么后果？答:免税、无应纳税、零申报，虽然最终结果是应纳税额为零，但实践中仍存在较大差异。 纳税人应正确进行零申报。违反零申报不仅会造成企业利润损失，还会影响企业信用，增加税收风险。 如果是虚假的零申报，将根据《税收征管法》等相关规定征收税款，并进行税务行政处罚，影响您的信用等级。企业必须诚信经营，并按规定如实向税务机关申报。 长期“零申报”的后果1。税务机关将纳税人纳入重点监控范围，按照有关规定进行纳税评估。 评估过程中发现存在隐瞒收入、虚开发票等行为。，并要求缴纳当期税款和滞纳金，可按规定处以罚款，情节严重的移送检查；2.纳税人为逃废户的，按要求纳入重大失信名单并向社会公布。 同时，利用系统对“受票人”进行核查，检查其是否存在善意取得虚假增值税发票、恶意串通等情况。，并按规定进行调查处理。同时，逃离户籍的纳税人将被直接评定为D纳税人并承担D纳税人的后果；3.对于长期零申报、持有发票的纳税人，发票将在版本和数量上有所减少。 同时，可以要求纳税人定期到税务机关检查发票的使用情况。 4.经核实，税务机关可以按照有关规定使用成本公式核实纳税人的收入。 零申报只是治标不治本，不是长久之计。 如果公司没有应税收入，建议慎重考虑是否继续经营，不想经营的公司一定要及时注销，避免税务风险和信用降级风险。 如果要零申报，还必须按时记账，按时填写纳税申报表。 如果经常忘记申报，小心被归类为“非正常户”。 零申报的风险不小。应立即检查零申报的七项错误操作！案例一:获得免税收入只需零申报？前不久，一家企业的会计来到办税服务厅询问零申报问题。 问:“我企业是增值税小规模纳税人，已按规定申请增值税减免税。2021年一季度蔬菜销售收入10万元，均符合免税条件。你能声明零吗？”已经备案减免税的企业可以申报零吗？很多纳税人都会有这样的疑问。 答:这种情况不能宣布为零。 根据相关规定，申请增值税减免税的纳税人应纳税额为零，但并不意味着纳税人可以申报为零，而是应当如实向税务机关申报。 正确的申报方式是在增值税纳税申报表第12栏“其他免税销售”填写当期免税收入10万元，完成当期申报。 案例二:月销售额低于3万元只需要零申报？“我们公司是增值税小规模纳税人，月销售收入2万元。我们可以享受小微企业免征增值税的优惠政策。我们可以宣布零吗？”某公司向税务人员提出了纳税人经常遇到的问题。 答:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额低于3万元，只需零申报”的误区。 事实上，根据相关规定，在享受国家税收优惠待遇的同时，应当如实向税务机关申报。 正确的做法是先计算不含税收入，再用不含税收入计算应纳增值税，填写申报表相应栏目享受免税。 案例三:当期非劳动收入只需零申报？“我们公司刚刚开始营业。本月采购设备，取得增值税进项发票5张，进项税额8500元。我们已经获得认证，但没有收到任何收入。我们可以宣布零吗？”答:虽然没有销售收入，但有进项税。如果纳税人因未发生销售而申请零申报，未抵扣的进项税额将导致逾期抵扣，无法抵扣。 正确的方式是在对应的销售栏填写0，在申报表的进项税额栏填写本期已认证进项税额8500元，期末剩余的税额在下期继续抵扣。 案例四:企业长期亏损，企业所得税可以申报为零吗？“我们公司长期亏损，没有企业所得税。企业所得税可以申报为零吗？”答:企业的亏损可以结转以后五个纳税年度进行弥补。如果进行零申报，第二年的利润将无法弥补上一年的亏损，给企业造成损失。 如果当年进行了企业所得税零申报，但亏损扩大到次年扣除，是违反税法规定的，因此亏损企业要谨慎申报零申报。 案例五:预缴税金只需零申报？前不久，一家企业的会计张打电话到办税服务厅咨询，说:“我们一般是给客户提供建筑服务，销售一些建材，属于增值税小规模纳税人。本季度，我们提供建筑服务，获得不含税收入5万元。我们已经给办税处开了增值税专用发票，交了1500元的税。我们可以零申报吗？”答:虽然代开发票已经缴税，但单纯零申报还是不可能的。 销售收入应填写在指定的栏中，系统会自动生成已付税并进行抵销。 案例六:取得未开票收入只需零申报？企业是新设立的增值税一般纳税人。2021年1月增值税应税销售额100万元(未开票收入)，销项税额17万元。本期取得增值税进项发票10张，进项税额17万元，未审验。 近日，公司会计刘致电办税服务厅，询问本期增值税进项发票未审验是否可以零申报。 答:纳税人违反规定进行零申报，不仅要缴纳当期税款，还要缴纳滞纳金和罚款。正确的做法是纳税人将当期收入100万元填入未申报收入，按规定缴纳当期税款。 案例七:准备期间可以零申报吗？“我们是筹建期新成立的工业企业，是增值税一般纳税人。2021年12月，我们还在准备中。本期没有销售，我们也没有认证增值税进项发票。增值税可以零申报吗？”答:准备期纳税人可在2021年1月申报增值税时申请零申报。 纳税人当期有增值税进项发票且当期已认证的，不能零申报，应按要求填报当期进项税额。 最后提醒:免税、无应纳税和零申报，虽然最终的结果是应纳税额为零，但是有很大的区别，所以纳税人要正确进行零申报。 违规零申报会造成企业利润损失，也会影响企业信用，增加税收风险。