公司注销，进项税留抵怎么办？

1.有限公司有三个全资子公司。外部财务报告需要合并报表(如税务报表)吗？答:从企业会计准则的角度来看，外部财务报告需要合并报表。 从税务角度来看，如果有限公司和全资子公司是独立纳税人，则无需在合并报表中进行纳税申报。 2.一张3%特价票产出678.06元，一张3%特价票产出-1456.31元，一张1%特价票产出495.05元。只有这三张票的应缴税额为706.9元，减税990.1元。纳税申报表表明，该期间的减税额必须小于或等于该期间的应纳税额。答:小规模纳税人开具专用发票，不属于减免税范围。 3.增值税小规模纳税人是否需要确认部分减印花税账户？谢谢你 答:不需要会计处理。 4.如果土地使用税增加一半，是直接按收入额增加一半做会计分录，还是先按减少前的金额做会计分录，再按减少一半的金额做营业外收入？答:土地使用税可以按减一半的金额入账。 5.公司购买了一套监控系统，包括显示器、监视器、硬盘、开关和机柜。一整套设备应该记录一张卡片还是应该单独记录？a:建议分开记录，核算更准确。 6.公司购买了员工制服，其中一些送给了顾客。这种员工制服应该像从仓库里拿出来一样出售吗？答:拣货是用来做员工制服的，属于福利性质。对应领料的增值税进项税额不能抵扣，应作为进项转出，不作为销售处理；如果防护服是为员工生产的，属于劳保用品，不需要转出投入，计提产出准备。 有天赋的客户，如果属于宣传推广费用的范畴，可以无投入转出，但需要计提销项税作为销售。 7.要不要把自己房产的装修资金转为固定资产？答:区分情况很有必要。 (1)新购(建)房屋的初始装修费用，属于吊顶、灯具、中央空调整、地砖、门窗、电气、智能建筑设备等整体装修费用，是房屋产权达到预定可使用状态前发生的必要费用，应计入会计核算固定资产原值；(2)旧房改扩建费用。 与固定资产相关的后续支出，符合《企业会计准则》规定的确认条件的，应当计入固定资产成本；不符合《企业会计准则》规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。 8.高额入库的奖励要交企业所得税吗？答:这不应该在免征企业所得税的范围内。 9.公司内部的人才推荐奖励需要申报纳税吗？住宿津贴有税吗？答:以现金形式支付给员工的各种奖励和住宿补贴都要交税。 10.我们需要根据广州公司的注册董事来计算需要产生多少收入，才能保证企业的正常开支。 要保证企业的利润水平在30%以上，下一任老师怎么做这个预算报表？我们应该从哪里开始？答:如果固定成本已知，就要控制毛利，保证收入产生的毛利在覆盖固定成本后有30%以上的利润。 估算收入的过程其实就是解方程，即保证收入大于固定成本/(毛利率-0.3)，所以最低收入水平可以先确认毛利率来计算。 普通预算控制，收入和毛利率需要结合控制，收入高于预算，毛利率可以适当降低，控制目标是保证整体毛利率。