​一般纳税人金税盘抵税怎么作账

一般纳税人金税盘抵税怎么作账?

不可以进项发票认证.认证了要做进项转出.

分录:

借:管理费用820

贷:银行存款820

借:应交税费--应交增值税820

贷:管理费用820

如果做了进项税额分录,则

借:管理费用

贷:应交税费--应交增值税(进项转出)

一般纳税人:

一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额),包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位.一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额.

金税盘税款申报时如何填写?

金税盘申报时,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.

当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写.

一般纳税人金税盘抵税怎么作账?整体上来说,一般纳税人企业的金税盘费用或者技术维护费用都是可以申请全额抵扣的,并且在会计处理上是可以通过管理费用的科目进行处理的,但是需要注意的是相关的发票是不可以认证处理的;在本网站上还有很多相关的资料进行学习的,希望你们都可以来关注本网站.