​纳税申报期末留底有错怎么调整

纳税申报期末留底有错怎么调整

增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据:

一是上期留抵税额;

二是期末留抵税额;

本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月初余额一致.

本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月末余额一致.

进项税额>销项税额的时候就会有留抵,如果有出口可能稍麻烦.库存可以是当月购进比往月较多咯,所以进项会大,留抵就有可能了.

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

增值税纳税申报表

"本期发生额"栏中各项目的填写口径,是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的进项税额.增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得填入本栏中的有关项目.

如购进固定资产的进项税额,用于非应税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额.

对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额,如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等,可填入本栏.

减不得抵扣项目的是指:

1、免税货物用;

2、非应税项目用;

3、非常损失;

4、进货退出及折让;

5、简易办法征税货物用.以上项目的填写口径同"本期发生额"一致,如在购进直接用于免税项目的未填入"本期发生额"栏的进项税额,不需再填入"减、免税货物用"栏.

纳税申报期末留底有错怎么调整?按照我们上面文章中的介绍,我们可以了解到企业在申报缴纳相关的税金的时候,涉及到有扣除项目的,可能会出现期末留抵税额的情况,可以在之后的期间抵扣需要缴纳的税金,具体的分析大家可以参考我们上面的介绍.