​发票替票怎么处理

发票替票怎么处理?

发票替票的意思是就是找同等金额的发票代替未取得发票的业务来进行企业所得税税前抵扣.报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项.

其中,潜在的税务风险点包括:

①发票审核不严,导致假票、废票入账,少交所得税;

②将薪酬类支出当作费用处理,如出差补贴,少交个税;

③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目,如将旅游费计入差旅费,少交所得税;

④将赠送行为当做费用报销,如购礼品用于客户维护,少交增值税、个税、所得税.

为了降低涉税风险,费用报销需做到四统一,即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致.这样做一方面是为了让会计做账规范,另一方面是为了规避税务风险.许多企业的费用报销瑕疵多多,有替票现象,也有套现现象,还有替薪现象,这给财务留下诸多隐患.不管怎样,会计人员应秉持一点:费用报销,以发票记录为准,只认发票上的列示.

报销使用替票的范围包括什么?

1、高级管理人员的福利费等开支不得使用替票报销;

2、员工活动费,除了能够提供发票之外的其他部分,可以替票报销,但是单笔金额不得超过500元;

3、营销活动原则上要求必须从超市采购,必须有小票和发票,如特殊情况无法从超市整体采购的零星采购行为,可以使用替票;

4、其他的经营相关的,对于不慎丢失发票原件等情况,需出具专项情况说明,并经部门责任人、第一责任人签字确认后,可采取替票方式报销,除上述规定的范围,其他一切报销费用不得采用替票进行报销.

以上就是大通嘉汇知乎小编对"发票替票怎么处理"这一问题的解答,原则上来说,报销需要根据实际发票来,非得用替票的情况下处理应该是作废的时候科目必须和发票一直,否则的话在税务上面会有比较大的风险.一般来说正规的企业是不允许使用替票的.